OFRECIDO PORBUFETE PICÓN
Abogados
Claves legales para blindar la herencia y asegurar el patrimonio familiar
El asesoramiento especializado permite aprovechar la libertad del derecho navarro para optimizar la fiscalidad y garantizar que se respete la voluntad del testador
Publicado el 13/05/2026 a las 05:00
La planificación de herencias es un aspecto muy importante y, además, es una herramienta clave para garantizar la transmisión ordenada y conforme a la voluntad del propio causante en relación con su patrimonio. Desde Bufete Picon asesoramos en esta materia, consiguiendo evitar conflictos entre los herederos y optimizando la carga fiscal.
Toda planificación hereditaria tiene especial relevancia, más en Navarra, debido a su régimen jurídico y fiscal propio, que ofrece tanto ventajas como particularidades que conviene conocer en profundidad antes de dar ningún paso.
Marco legal propio: Fuero Nuevo de Navarra
Navarra cuenta con una legislación propia en materia de derecho civil que viene recogida en el Fuero Nuevo. Hay que señalar que la principal particularidad en materia de sucesiones es que, a diferencia del régimen común o de otras compilaciones de diferentes Comunidades Autónomas, no existe una “legitima estricta” que obligue a dejar una parte del patrimonio a los herederos forzosos.
La “legitima navarra”, a pesar de que hay que referenciarla en el testamento, consistente en la atribución de “cinco sueldos ‘febles' o ‘carlines' por bienes muebles y una robada de tierra en los montes comunes por inmuebles”, sin valor económico alguno a día de hoy, lo que le permite al testador decidir con mayor flexibilidad, de forma que prácticamente tiene libertad de testar.
En consecuencia, se genera un entorno especialmente favorable para diseñar estrategias de transmisión patrimonial eficientes y sobre todo, respetando la voluntad y deseos del testador.
Fiscalidad: una oportunidad para planificar
Toda herencia está sujeta a liquidar el correspondiente Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, contando Navarra con una normativa fiscal propia en materia de sucesiones, con tipos impositivos diferentes en comparación con el régimen general, permitiendo aplicar condiciones diferentes a las del régimen común, que a veces, pueden resultar ventajosas.
A modo de ejemplo, podemos destacar el tipo impositivo en los casos de herencias entre padres/madres e hijos/as (0,8 % hasta una base imponible de 250.000 € por hecho impositivo), o las posibles exenciones entre cónyuges y familiares cercanos.
No obstante, esta normativa fiscal navarra ha cambiado en los últimos años, de forma que las reglas aplicables difieren de lo que habitualmente se venía haciendo en Navarra, así como de lo que ocurre en otras comunidades autónomas, lo que lleva a planificar con antelación qué se quiere hacer.
Herramientas clave para proteger el patrimonio
Una correcta planificación de cada herencia no se limita a simplemente a redactar un testamento, sino que existen otras herramientas jurídicas que permiten también adaptar la sucesión y la completan, teniendo en cuenta las necesidades familiares:
- El testamento: Es el instrumento básico para planificar cualquier herencia. Entre las modalidades existentes, en Navarra destaca el “testamento de hermandad”, que permite a dos o más personas (habitualmente cónyuges), estructurar de manera conjunta su herencia, facilitando la coherencia en la transmisión del patrimonio familiar y reforzando el proyecto común de los testadores.
- Patrimonios Protegidos: Fórmula jurídica especial constituida mediante escritura pública para satisfacer las necesidades vitales de personas con discapacidad.
- Pactos familiares y estructuras patrimoniales: En caso en los que existen empresas familiares, o patrimonios con varios bienes inmuebles, es recomendable estructurar la propiedad de los bienes bajo una forma societaria que permita garantizar su continuidad en el patrimonio familiar, evitando fragmentaciones y reduciendo el número de operaciones a liquidar en sucesiones.
- Donaciones en vida: Realizar donaciones en vida para minorar la base imponible del impuesto de sucesiones; antes era una fórmula muy usada, si bien con la fiscalidad actual no es económicamente lo más interesante salvo alguna excepción.
Errores que evitar
El primer error es no realizar testamento, ya que esto lleva que los herederos a que tengan que realizar más trámites (nombramiento de herederos previo a la aceptación de herencia) lo que ralentiza el proceso y encarece el gasto de la aceptación de la herencia.
Una mala planificación o la falta de ella, puede generar problemas importantes e indeseados para el testador como, por ejemplo, no otorgar testamento o dejarlo desactualizado, ignorar las implicaciones fiscales a la hora de establecer el reparto o no coordinar la planificación hereditaria con la situación familiar real.
Por eso, resulta de vital importancia contar con un asesoramiento profesional (notarial, jurídico y fiscal) que ayude a planificar la herencia conforme a la voluntad y preferencias de cada testador, ya que cada patrimonio es único y requiere de un análisis personalizado. En cualquier caso, factores como la residencia, la composición de los bienes o la situación familiar influyen directamente en la estrategia a seguir.
En conclusión, la planificación de herencias ofrece una oportunidad única para proteger y transmitir el patrimonio familiar de forma eficiente, y todo ello conforme a la voluntad de cada testador, diseñando estrategias a medida. Por lo que en este tipo de asuntos anticiparse es la clave: planificar hoy no solo protege el patrimonio, sino que también aporta tranquilidad a las futuras generaciones.
Desde Bufete Picon tratamos de asesorar a todas aquellas personas que quieran realizar una planificación patrimonial, garantizando el cumplimiento normativo y la optimización de la fiscalidad, para evitar conflictos entre herederos y asegurar que la voluntad del titular se respete plenamente, ofreciendo así una gestión integral y segura del proceso sucesorio.
