En pocas horas empezará a girar el bombo de la Lotería de Navidad con cientos de miles de números. Exactamente 100.000. Del 00000 al 99.999. Ambos incluidos. Los 198 millones de décimos que se han puesto a la venta se juegan  2.772 millones de euros, 70 más que en 2024. Y, al menos durante unas horas, todos los que han comprado un décimo mantendrán viva la esperanza  por que alguno de los premios caiga en sus manos. Entre los agraciados, una de las dudas más recurrentes suele ser la fiscalidad del premio pero no todos tributan.

Como explican desde Abante Asesores, Hacienda se quedará una parte del premio solo si éste supera los 40.000 euros. En ese caso, el porcentaje por el que deberá tributar es del 20%. Por lo tanto, si toca un décimo de ‘El Gordo’, 400.000 euros, se tributará por 360.000 euros a un tipo del 20%. Con esto, Hacienda se quedará 72.000 euros y el premiado, 328.000 euros. El segundo premio son 125.000 euros por décimo, de los cuales Hacienda se quedará 17.000. Y, el tercero, de 50.000 euros al décimo ganador, tendrá que pagar 2.000 euros en impuestos. Los cuartos y quintos premios, que reparten 20.000 y 6.000 euros al décimo, respectivamente, están exentos.

Además, hay otros aspectos que conviene tener en cuenta al pensar en las repercusiones fiscales de la lotería porque serán un gasto más que hará que la cuantía neta a ingresar se reduzca. Esto ocurre con el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Si se quiere donar parte del premio a un familiar hay que tener presente que, si no se puede demostrar que el boleto es compartido, puede que en algunas comunidades tengan que tributar.

En todo caso, conviene tener en cuenta que si resulta agraciado con una gran cantidad de dinero los expertos insisten en que deberá mantener la calma e iniciar un periodo de reflexión sobre los objetivos vitales y metas que quiere alcanzar. Es decir, razonan desde Abante, realizar un ejercicio de planificación financiera y personal para pensar a largo plazo, proyectar qué necesidades o preocupaciones pueden surgir con el tiempo y contextualizar el dinero de la lotería en esos planes, ya sean personales, familiares o profesionales. La ley establece un plazo máximo de tres meses para cobrar el décimo.

Amortizar la hipoteca

Al margen de la inversión, muchos premiados con la lotería suelen utilizar el dinero del premio para amortizar anticipadamente la hipoteca. "La decisión de amortizar no tiene por qué ser la más adecuada. Siempre hay que hacer un análisis de la situación particular para ver si la rentabilidad que podemos obtener por una inversión es mayor que el coste de financiación porque, en ese caso, no interesaría amortizar y convendría más invertir ese dinero", explican desde Abante.

También, hay que tener en cuenta que, si la vivienda habitual se compró antes de 2013, existe una ventaja fiscal que puede que no interese perder: en Navarra, la deducción por inversión en vivienda habitual se mantiene solo para adquisiciones anteriores al 1 de enero de 2013, bajo el régimen transitorio. El porcentaje es del 15% sobre las cantidades satisfechas en el año, con una base máxima de 7.000 € si la declaración se hace de forma individual y 15.000€ si se hace de forma conjunta.

Si el importe de la hipoteca es inferior a esos 7.000 euros y no hay comisión de cancelación anticipada, habría que valorar si interesa amortizar anticipadamente parte de la hipoteca para llegar a ese límite y poder deducirse sobre el máximo. Por ejemplo: una persona cuya cuota íntegra ascienda a 20.000 euros y que ya haya pagado 5.000 euros de hipoteca este año, se puede aplicar una deducción de 750 euros.

"Siempre es conveniente poner todas las finanzas en perspectiva para evaluar qué opciones son las más adecuadas para cada persona, tanto desde el punto de vista financiero como fiscal, y siempre teniendo en cuenta los objetivos personales", concluyen desde Abante.