A lo largo de 2023, cerca de 10.000 personas decidieron testar en Navarra, según datos del Consejo General del Notariado. De los casi 7.000 testamentos que se han formalizado, el 35% han sido testamentos de hermandad o mancomunados, una figura exclusiva del régimen navarro que permite a varias personas reflejar su voluntad en un único documento.

En Navarra, la normativa sucesoria presenta diferencias significativas respecto al Derecho Común. Una de las más destacadas, además del testamento de hermandad, es la libertad para decidir a quién dejar el patrimonio. No existe la legítima, por lo que se puede desheredar a los hijos.

A pesar de estas particularidades y de la flexibilidad que existe para elegir cómo se quiere repartir la herencia, los socios de Abante en Navarra, Carlos Taberna y Carlos García Ciriza, recuerdan que el testamento no es suficiente para organizar adecuadamente la sucesión y que se cumplan nuestros deseos. “La planificación sucesoria va más allá de un simple documento: es un ejercicio que requiere una visión integral de nuestro patrimonio y objetivos personales”, explican.

A la mayoría de las personas nos cuesta mucho pensar en el futuro, especialmente si se trata de enfrentarnos a situaciones y momentos difíciles, como es imaginarnos cómo se quedará nuestra familia cuando no estemos. Sin embargo, hacer esta reflexión cuando todavía nos queda mucha vida por delante siempre resulta positivo, ya que nos ayudará a ser conscientes de los efectos de las decisiones que estamos tomando en el presente y nos evitará decidir de forma emocional. “Es una forma de ganar tranquilidad y de evitar situaciones que no nos gustaría que viviera nuestra familia”, añaden los expertos de Abante.

Desde la entidad financiera de asesoramiento y gestión de activos explican que este proceso requiere realizar un análisis integral de la situación familiar y tener una foto global de todo el patrimonio -financiero, inmobiliario, empresarial- para poder establecer un plan claro sobre cómo y cuándo repartirlo. Una vez se ha hecho este proceso de planificación sucesoria, es cuando podemos hacer el testamento. Es decir, primero hay que saber cómo queremos organizar el patrimonio y qué queremos que pase y, después, ponerlo por escrito. Esto es fundamental porque si no tenemos testamento, la ley acaba decidiendo por nosotros.

En Navarra, el orden sucesorio, según el Fuero Nuevo reformado en 2019, determina que los descendientes heredan en primer lugar; si no hay descendientes, el cónyuge ocupa la siguiente posición, seguido de los ascendientes en ausencia de los anteriores. Pero este esquema básico no cubre todas las situaciones ni garantiza que las decisiones patrimoniales reflejen fielmente las intenciones del fallecido. Porque, ¿nos hemos planteado que puede pasar con nuestro cónyuge si nosotros somos la principal fuente de ingresos y no tenemos hecho el testamento?

La planificación sucesoria implica responder a cuestiones clave como esta y otras como, por ejemplo, qué decisiones patrimoniales podemos adelantar, cómo proteger a nuestra familia ante imprevistos, si nuestro testamento se ajusta a nuestras necesidades, si tiene sentido considerar donaciones en vida o si queremos beneficiar a alguno de nuestros hijos porque tiene una discapacidad o una enfermedad.

En este sentido, Taberna destaca que “son preguntas que debemos ir haciéndonos a lo largo de nuestra vida, ya que nuestras circunstancias y preocupaciones van cambiando. El testamento hay que ir revisándolo y adecuándolo, pero siempre debe ir de la mano del resto de nuestras inversiones y estrategia patrimonial para que tenga sentido”.

Para García Ciriza es fundamental que las personas entiendan que la planificación sucesoria no debe abordarse como un hecho aislado, sino que es parte integral del proyecto vital y financiero de cada persona. “Este enfoque global es lo que nos va a permitir tomar decisiones sensatas y coherentes con nuestra situación y objetivos para que podamos lograr una transición patrimonial ordenada, de forma que nos dé tranquilidad para el día de mañana y que nuestra familia se quede cubierta si nos pasa algo”, añade.

En la actualidad, existen algunos productos de ahorro y de inversión que se pueden emplear como herramienta fundamental de planificación sucesoria. Es el caso de los seguros de vida o los planes de pensiones.

Respecto a los planes de pensiones, hay que tener en cuenta que el partícipe puede designar al beneficiario o los beneficiarios en las cantidades que él quiera. Si no los hubiera, y en caso de fallecer sin rescatar el plan, los derechos consolidados pasarían a ser de los herederos legales, que no tendrán que tributar por ellos en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, ya que siguen la misma regla fiscal que los planes de pensiones, es decir, pasarían a considerarse rendimientos del trabajo del beneficiario, que tendría que tributar en el IRPF en el momento del rescate.

El seguro de vida, por su parte, permite cubrir el riesgo de fallecimiento y, en algunos casos, también puede cubrir la incapacidad absoluta y permanente. Es un producto financiero que nos ayudará a asegurar y proteger el futuro de nuestra familia y, a diferencia de lo que ocurre con otras inversiones, queda fuera de la masa hereditaria. Esto quiere decir que no entra en los trámites del testamento, por lo que los beneficiarios lo pueden cobrar de una manera más rápida y sencilla.

Desde Abante explican que, antes de contratar cualquier seguro de vida, conviene hacer un análisis de la situación personal, patrimonial y financiera para ver si estamos sobreasegurados y pagando una prima de más que no se necesita o, por el contrario, para evitar que estemos pagando un seguro con unas coberturas que sean insuficientes para cubrir nuestras necesidades y las de nuestra familia.

“Cuando se trata de asegurar el futuro de nuestra familia, es muy importante que cada decisión que tomemos y cada producto financiero que contratemos encajen entre sí y tengan sentido dentro de nuestra estrategia financiera y de inversión. Entender la planificación de la sucesión como una parte más de nuestro plan financiero es lo que nos va a dar tranquilidad para el día de mañana, lo que nos va a permitir cumplir nuestros propios objetivos vitales y que nuestro patrimonio se transmita de la forma que deseamos”, añaden los socios de Abante en Navarra.