Diario de Navarra

Hacer testamento es una decisión muy importante por su trascendencia a la que todas las personas se enfrentan en algún momento de su vida. No siempre resulta fácil. Suelen surgir dudas porque las circunstancias personales de unos testadores son muy distintas a los de otros. Para aclarar conceptos y facilitar la realización de este trámite, Diario de Navarra publicó el pasado 27 de marzo la Guía ‘Heredar en Navarra’, que incluía las principales cuestiones sobre testamentos y herencias. Posteriormente, el pasado 1 de abril, tuvo lugar un encuentro entre suscriptores con el notario Felipe Pou Ampuero para despejar cualquier interrogante que los lectores pudieran tener sobre este trámite. Pou, con más de tres décadas de ejercicio profesional, inició su intervención ante los 60 asistentes con una explicación de las ventajas de hacer testamento, algo que dijo se puede hacer a partir de los 14 años. La principal, afirmó, es “poder nombrar heredero o herederos a quien se desee, porque si alguien fallece sin haber hecho testamento, la ley ya tiene unas previsiones de quién heredará”. En segundo lugar, señaló que aunque se vaya a dejar herederos a los mismos que marca la ley es mejor hacerlo porque simplifica mucho los trámites. A continuación se detallan algunas de las preguntas que se plantearon durante la sesión con la respuesta que dio el notario. ¿Qué diferencia hay entre testamento y herencia? Son dos cosas distintas. El testamento es un acto en el que se nombra heredero. Decimos quién queremos que sea el dueño de los bienes. Pero el heredero o legatario no se hace dueño de los bienes solo con el testamento sino que, además, tiene que aceptar la herencia. En el testamento no se pagan impuestos, no se pierde la propiedad de los bienes, ni dejo de poder venderlos, ni me comprometo en nada. El testamento no provoca una transmisión de la propiedad. ¿Si luego necesito vender mi piso por cualquier motivo? Pues nada, lo vende y no pasa nada. ¿Qué pasa con las parejas estables? Pareja estable no es ningún estado civil. A efectos del registro civil, las personas somos solteros, casados, viudos o divorciados. A efectos fiscales, las parejas estables disfrutan de beneficios fiscales en Navarra, porque se asimila a la figura del cónyuge y estas parejas cuentan con bonificaciones. Pero, sin embargo, a efectos civiles, el compañero o la compañera es un extraño. Dicho de forma cruda, no es nadie, salvo que se le quiera mencionar al testar. Si no se le nombra a la pareja de forma expresa en el testamento, no recibirá nada. Si hago una donación de padres a hijo, ¿cuánto debo pagar? La donación no es testamento. En la donación se transmiten los bienes de presente. A diferencia del testamento, se pierde la propiedad. Es un impuesto progresivo según el importe de la donación. Se tributa desde el primer euro. Por ejemplo, si unos padres donan a un hijo el piso valorado en 250.000 euros tendrían que pagar unos 2.000 euros. Pero, luego, en la declaración de la renta del año siguiente, el donante (los padres) tributarán posiblemente por la plusvalía porque, normalmente, hay una diferencia entre el valor al que se adquirió el piso y al que se ha donado. Si se compró por cinco y se dona por nueve, se entiende que ha ganado un patrimonio de cuatro y eso debe tributar en la renta. Es otra cuestión a tener en cuenta a la hora de hacer donaciones. También puede haber minusvalía, que el piso valga menos en la donación. Padres que dejan todo a sus hijos, pero cuando mueren ellos, un hijo casado ha fallecido ¿La viuda es heredera? En principio, no. Los herederos son los nombrados en el testamento y, si es por disposición de la ley, los hermanos. Y a falta de un hermano, los descendientes del hermano fallecido. Serían herederos los sobrinos, no la cuñada. Pero puede ocurrir en Navarra que ese hermano fallecido ha hecho testamento de hermandad con su esposa y le ha nombrado heredera. Es la herencia del padre y este hermano fallecido sobrevivió al padre y éste transmite la herencia a su esposa. ¿Se puede revocar un testamento si un cónyuge enferma y es declarado incapaz? Es un caso difícil y muy doloroso, pero se da, tanto en testamentos de hermandad como en los individuales. La ley, para hacer testamento, exige que haya capacidad de obrar de las personas, que la persona sea capaz, conozca y quiera. Las personas que son discapacitadas mentalmente no conocen ni quieren y quienes se deterioran, en casos como Alzheimer, pierden facultades y tampoco pueden hacer testamento. Si hicieron testamento cuando estaban sanos, ése será el que valga. Y si no, les queda la opción de lo que diga la ley. La situación más difícil son los deterioros cognitivos. Por ejemplo, un matrimonio que hizo testamento de hermandad y la señora tiene Alzheimer. La situación familiar se desestabiliza y, como pasa en muchas familias, unos hijos se dan por aludidos y otros, no. Los padres quieren compensar esta situación y favorecer a los hijos que cuidan, pero el testamento no se puede cambiar. La reforma del Fuero Nuevo , que entrará en vigor en unos seis meses, permite que en el testamento se prevea que el cotestador que tenga capacidad pueda cambiar el testamento, algo que ahora no se prevé. Se tiene que prever expresamente en el testamento que si uno pierde capacidad el otro pueda hacer y deshacer. Pero es un arma de doble fijo, porque el que tiene capacidad hará y deshará como quiera y eso tiene un riesgo. Dos navarros con un testamento de hermandad que se van a vivir a Sevilla. Si fallece uno ¿sigue en vigor? El testamento de hermandad es exclusivo de Navarra, de personas sujetas a la ley navarra. Son navarros los nacidos en Navarra o quienes residan en Navarra durante diez años y los que residiendo dos años en Navarra declaran que quieren acogerse a la ley navarra en el registro civil. La prueba más fácil es el empadronamiento. Ahora bien, la vecindad civil también se pierde. Si se van de Navarra y viven fuera de Navarra más de diez años, se pierde la vecindad y adquiere la del lugar de residencia. Por tanto, ese testamento perdería su valor y tendría que acogerse a la legítima, que deja dos tercios a los hijos. La forma de evitarlo es que ese matrimonio vaya al registro civil de Sevilla o del lugar al que vayan a vivir y declaren que quieren mantener la vecindad civil navarra. De ese modo, el testamento de hermandad mantendrá su valor de forma indefinida en el tiempo. ¿Tengo que realizar un inventario al hacer testamento? Depende de cómo se quiera hacer el testamento. Si uno hace un testamento normal (quiero que sea heredera mi esposa o mis hijos a partes iguales. etc) no hace falta hacer inventario de los bienes porque les llegará los bienes que dejemos al fallecer, no los bienes que tenemos ahora. Los bienes se nombra y se detallan si se quieren dejar lotes a los distintos hijos. Pero hay que pensarlo bien, porque puede ser que haya que vender algún bien o unas acciones pueden aumentar el valor de otro lote y todo lo dispuesto se desordena. Mi recomendación es que, al hacer testamento, no debemos ser ambiciosos, ni pretender la paz familiar, sino nombrar herederos. Cuando todos están a partes iguales no hay discusión. Cuando se empiezan a hacer desigualdades entramos en zona de peligro y se puede dejar a una familia desavenida. Un matrimonio con testamento de hermandad que quiere cambiarlo para que los hijos hereden la mitad. Se puede cambiar siempre que ambos, marido y mujer, estén de acuerdo en modificarlo. Si quieren que cuando uno fallezca la mitad de los bienes pasen a nombre de los dos hijos y la otra mitad se la quede la persona viuda, tendrán que hacer otro testamento de común acuerdo. Si no hay acuerdo, se puede hacer pero debe notificar a la otra parte.

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Ocho preguntas sobre testamentos

Una persona con Alzheimer y unos padres que dudan entre donar en vida o dar en testamento su piso al hijo son dos de los supuestos que se escucharon en un coloquio sobre testamentos entre suscriptores de Diario de Navarra y el notario Felipe Pou

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